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Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI)

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Análisis de impuestos a la renta

Alto nivel de dificultad

Ingreso por gastos de impuesto

Activision Blizzard Inc., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Federal
Estado
Exterior
Actual
Federal
Estado
Exterior
Diferido
Ingreso por gastos de impuesto

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Actual Cantidad del gasto por impuesto a las ganancias corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuas. La corriente de Activision Blizzard Inc. disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó ligeramente de 2018 a 2019.
Diferido Monto del gasto por impuesto diferido correspondiente al ingreso por operaciones continuas. El aplazamiento de Activision Blizzard Inc. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.
Ingreso por gastos de impuesto Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuas. El gasto por impuesto sobre la renta de Activision Blizzard Inc. disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó ligeramente de 2018 a 2019.

Tasa efectiva de impuesto sobre la renta (EITR)

Activision Blizzard Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Tasa de impuesto a la renta federal federal de EE. UU.
Impuestos estatales, netos de beneficios federales
Créditos de investigación y desarrollo.
Diferencial de tasa extranjera
Cambio en las reservas fiscales
Utilización de pérdida operativa neta adquirida
Auditoría de liquidaciones
Exceso de beneficios fiscales relacionados con pagos basados en acciones
Cambio en la provisión de evaluación
Transferencia de IP dentro de la entidad
Otro
Tasa impositiva efectiva, antes de la Ley de Reforma Tributaria de EE. UU.
Ley de reforma fiscal de EE. UU.
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Tasa impositiva efectiva, antes de la Ley de Reforma Tributaria de EE. UU. Porcentaje del gasto corriente del impuesto sobre la renta y del gasto diferido del impuesto sobre la renta correspondiente a las operaciones continuas. La tasa impositiva efectiva de Activision Blizzard Inc., antes de la Ley de Reforma Tributaria de EE. UU., Disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

Activision Blizzard Inc., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Reserva para devoluciones de ventas y protección de precios
Gastos acumulados
Ingresos diferidos
Atributos impositivos
Compensación basada en acciones
Intangibles
Impuestos diferidos de EE. UU.
Gastos de desarrollo de software capitalizados
Otro
Los activos por impuestos diferidos
Asignación de valoración
Activos por impuestos diferidos, netos de la estimación de valuación
Intangibles
Gastos de desarrollo de software capitalizados
Impuestos diferidos de EE. UU.
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Los activos por impuestos diferidos Importe antes de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos de Activision Blizzard Inc. aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Activos por impuestos diferidos, netos de la estimación de valuación Importe después de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a las diferencias temporarias deducibles y los arrastres. Los activos por impuestos diferidos de Activision Blizzard Inc., netos de la asignación de valoración disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos) Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y atrasos, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos diferidos netos de Activision Blizzard Inc. disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.

Impuestos diferidos activos y pasivos, clasificación

Activision Blizzard Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Activos por impuestos diferidos, neto
Pasivos por impuestos diferidos, neto

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Activos por impuestos diferidos, neto Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y traspasos, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de Activision Blizzard Inc., neto disminuyeron de 2017 a 2018 pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.
Pasivos por impuestos diferidos, neto Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. El pasivo por impuestos diferidos de Activision Blizzard Inc., neto, disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Activision Blizzard Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Impuestos diferidos activos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivos totales (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivos totales (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio neto
Capital contable (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)
Capital contable (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta
Ingresos netos (antes del ajuste)
Más: Gastos por impuestos diferidos
Ingresos netos (después del ajuste)

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Activision Blizzard Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Activision Blizzard Inc., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Índice de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustada del activo total
Índice de rotación ajustado de los activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero no ajustado
Ratio de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el capital contable (ROE)
Rendimiento no ajustado sobre el índice de capital contable
Relación ajustada del rendimiento del capital contable
Ratio de retorno sobre activos (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado
Relación ajustada de rendimiento sobre activos

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Activision Blizzard Inc. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. La rentabilidad ajustada del índice de capital contable de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Activision Blizzard Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Los ingresos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada
Los ingresos netos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Lngresos netos ÷ Los ingresos netos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Utilidad neta ajustada ÷ Los ingresos netos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Índice de rotación ajustado de los activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los ingresos netos
Los activos totales
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los ingresos netos
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de los activos totales2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Los ingresos netos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Índice de rotación ajustado de los activos totales = Los ingresos netos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.

Ratio de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Accionistas
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable ajustado
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Accionistas
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Activision Blizzard Inc. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Relación ajustada del rendimiento del capital contable (ROE)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Accionistas
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada
Capital contable ajustado
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada del rendimiento del capital contable2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Lngresos netos ÷ Accionistas
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada del rendimiento del capital contable = 100 × Utilidad neta ajustada ÷ Capital contable ajustado
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. La rentabilidad ajustada del índice de capital contable de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Lngresos netos
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: Activision Blizzard Inc. (NASDAQ:ATVI) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Lngresos netos ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Utilidad neta ajustada ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Activision Blizzard Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.