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Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE)

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Análisis de impuestos a la renta

Alto nivel de dificultad


Política contable sobre impuestos a la renta

Adobe utiliza el método de activos y pasivos para contabilizar los impuestos sobre la renta. Bajo este método, el gasto por impuesto a las ganancias se reconoce por la cantidad de impuestos pagaderos o reembolsables para el año en curso. Además, los activos y pasivos por impuestos diferidos se reconocen por las consecuencias fiscales futuras esperadas de las diferencias temporales entre los informes financieros y las bases impositivas de los activos y pasivos, y por las pérdidas operativas y los traspasos de créditos fiscales. Adobe registra una asignación de valuación para reducir los activos por impuestos diferidos a un monto para el cual la realización es más probable que no.

Fuente: 10-K (fecha de presentación: 2020-01-21) .


Ingreso por gastos de impuesto

Adobe Inc., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en miles

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12 meses terminados 29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Federal de los Estados Unidos
Exterior
Estatal y local
Actual
Federal de los Estados Unidos
Exterior
Estatal y local
Diferido
Gastos impositivos atribuibles a planes de acciones de empleados
Provisión para impuestos sobre la renta

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Actual Cantidad del gasto por impuesto a las ganancias corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuas. La corriente de Adobe Inc. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.
Diferido Monto del gasto por impuesto diferido correspondiente al ingreso por operaciones continuas. El aplazamiento de Adobe Inc. disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó de 2018 a 2019 sin alcanzar el nivel de 2017.
Provisión para impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuas. La provisión para impuestos sobre la renta de Adobe Inc. disminuyó de 2017 a 2018 pero luego aumentó ligeramente de 2018 a 2019.

Tasa efectiva de impuesto sobre la renta (EITR)

Adobe Inc., conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (EITR)

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29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Tasa de impuesto legal federal de EE. UU.
Tasa efectiva de impuesto sobre la renta

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Tasa efectiva de impuesto sobre la renta Porcentaje del gasto corriente del impuesto sobre la renta y del gasto diferido del impuesto sobre la renta correspondiente a las operaciones continuas. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta de Adobe Inc. disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó ligeramente de 2018 a 2019.

Componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

Adobe Inc., componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

US $ en miles

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29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Tecnología adquirida
Reservas y acumulaciones
Ingresos diferidos
Compensación basada en acciones
Pérdidas operativas netas acumuladas de empresas adquiridas
Traspasos de crédito
Gastos capitalizados
Beneficios relacionados con posiciones fiscales
Otro
Activos brutos por impuestos diferidos
Asignación de valoración de activos por impuestos diferidos
Los activos por impuestos diferidos
Depreciación y amortización
Ganancias no distribuidas de filiales extranjeras
Gastos pagados por anticipado
Activos intangibles adquiridos
Pasivos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Activos brutos por impuestos diferidos Importe antes de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos brutos de Adobe Inc. aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Los activos por impuestos diferidos Importe después de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a las diferencias temporarias deducibles y los arrastres. Los activos por impuestos diferidos de Adobe Inc. aumentaron de 2017 a 2018, pero luego disminuyeron ligeramente de 2018 a 2019.
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos) Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y atrasos, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos diferidos netos de Adobe Inc. aumentaron de 2017 a 2018, pero luego disminuyeron ligeramente de 2018 a 2019.

Impuestos diferidos activos y pasivos, clasificación

Adobe Inc., activos y pasivos por impuestos diferidos, clasificación

US $ en miles

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29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Activos por impuestos diferidos actuales
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Las obligaciones por impuestos diferidos no corrientes de Adobe Inc. disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron ligeramente de 2018 a 2019.

Ajustes a los estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Adobe Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en miles

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29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Ajuste a activos corrientes
Activos corrientes (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos corrientes, neto
Activos corrientes (después del ajuste)
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivos totales (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivos totales (después del ajuste)
Ajuste al capital contable
Capital contable (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)
Capital contable (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta
Ingresos netos (antes del ajuste)
Más: Gastos por impuestos diferidos
Ingresos netos (después del ajuste)

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Adobe Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Adobe Inc., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel LibreOffice Calc
29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Ratio de liquidez actual
Relación de liquidez actual no ajustada
Relación de liquidez actual ajustada
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Índice de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustada del activo total
Índice de rotación ajustado de los activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero no ajustado
Ratio de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el capital contable (ROE)
Rendimiento no ajustado sobre el índice de capital contable
Relación ajustada del rendimiento del capital contable
Ratio de retorno sobre activos (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado
Relación ajustada de rendimiento sobre activos

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Relación de liquidez actual ajustada Un índice de liquidez calculado como activos corrientes ajustados dividido por pasivos corrientes ajustados. El índice de liquidez actual ajustado de Adobe Inc. se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El margen de beneficio neto ajustado de Adobe Inc. se deterioró de 2017 a 2018, pero luego mejoró de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Adobe Inc. se deterioró de 2017 a 2018, pero luego mejoró de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Adobe Inc. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó ligeramente de 2018 a 2019.
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. La rentabilidad ajustada del índice de capital contable de Adobe Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Adobe Inc. se deterioró de 2017 a 2018, pero luego mejoró de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.

Adobe Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Relación de liquidez actual ajustada

Microsoft Excel LibreOffice Calc
29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Activos circulantes
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Ratio de liquidez actual1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Activos corrientes ajustados
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Relación de liquidez actual ajustada2

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de liquidez actual = Activos circulantes ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

2 Relación de liquidez actual ajustada = Activos corrientes ajustados ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

Índice de liquidez Descripción La compañia
Relación de liquidez actual ajustada Un índice de liquidez calculado como activos corrientes ajustados dividido por pasivos corrientes ajustados. El índice de liquidez actual ajustado de Adobe Inc. se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Lngresos netos
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta ajustada
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Lngresos netos ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Utilidad neta ajustada ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El margen de beneficio neto ajustado de Adobe Inc. se deterioró de 2017 a 2018, pero luego mejoró de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.

Índice de rotación ajustado de los activos totales

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29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ingresos
Los activos totales
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Ingresos
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de los activos totales2

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Ingresos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Índice de rotación ajustado de los activos totales = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Adobe Inc. se deterioró de 2017 a 2018, pero luego mejoró de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.

Ratio de apalancamiento financiero ajustado

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29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Los activos totales
Capital contable
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Activos totales ajustados
Capital contable ajustado
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Adobe Inc. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó ligeramente de 2018 a 2019.

Relación ajustada del rendimiento del capital contable (ROE)

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29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Lngresos netos
Capital contable
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta ajustada
Capital contable ajustado
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada del rendimiento del capital contable2

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Lngresos netos ÷ Capital contable
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada del rendimiento del capital contable = 100 × Utilidad neta ajustada ÷ Capital contable ajustado
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. La rentabilidad ajustada del índice de capital contable de Adobe Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

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29 nov. 2019 30 nov. 2018 1 dic. 2017 2 dic. 2016 27 nov. 2015 28 nov. 2014
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Lngresos netos
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad neta ajustada
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: Adobe Inc. (NASDAQ:ADBE) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Lngresos netos ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Utilidad neta ajustada ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Adobe Inc. se deterioró de 2017 a 2018, pero luego mejoró de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.