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3M Co. (NYSE:MMM)

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Análisis de impuestos a la renta

Alto nivel de dificultad


Ingreso por gastos de impuesto

3M Co., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Federal
Estado
Internacional
Actualmente pagadero
Federal
Estado
Internacional
Diferido
Disposición de impuestos de transición no vigente de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos (TCJA)
Provisión para impuestos sobre la renta

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Actualmente pagadero Cantidad del gasto por impuesto a las ganancias corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuas. Los pagos actuales de 3M Co. disminuyeron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Diferido Monto del gasto por impuesto diferido correspondiente al ingreso por operaciones continuas. El aplazamiento de 3M Co. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Provisión para impuestos sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuas. La provisión para impuestos sobre la renta de 3M Co. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Tasa efectiva de impuesto sobre la renta (EITR)

3M Co., Conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (TIE)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Tasa impositiva legal de los EE. UU.
Impuestos estatales a la renta, netos de beneficios federales
Impuestos internacionales sobre la renta, neto
Ingresos intangibles globales de bajos impuestos (GILTI)
Ingresos intangibles derivados del extranjero (FDII)
Crédito de investigación y desarrollo de EE. UU.
Reservas para contingencias fiscales
Deducción del fabricante nacional
Pagos basados en acciones de empleados
Todo lo demás, neto
Tasa impositiva mundial efectiva, antes de la promulgación de TCJA de EE. UU.
Ley TCJA de EE. UU., Impactos netos
Tasa impositiva mundial efectiva

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Tasa impositiva mundial efectiva, antes de la promulgación de TCJA de EE. UU. Porcentaje del gasto corriente del impuesto sobre la renta y del gasto diferido del impuesto sobre la renta correspondiente a las operaciones continuas. La tasa impositiva mundial efectiva de 3M Co., antes de la promulgación de TCJA de EE. UU., Los impactos netos disminuyeron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

3M Co., componentes de impuestos diferidos activos y pasivos

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Costos de beneficios a empleados
Producto y otros reclamos
Acumulaciones diversas
Devengos actualmente no deducibles
Costos de pensión
Compensación basada en acciones
Operaciones netas / pérdidas de capital / traspasos de créditos fiscales
Créditos fiscales extranjeros
Conversión de moneda
Inventario
Otro
Activos brutos por impuestos diferidos
Asignación de valoración
Los activos por impuestos diferidos
Productos y otras cuentas por cobrar de seguros
Depreciación acelerada
Amortización intangible
Conversión de moneda
Otro
Pasivos por impuestos diferidos
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Activos brutos por impuestos diferidos Importe antes de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos brutos de 3M Co. disminuyeron de 2017 a 2018 pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.
Los activos por impuestos diferidos Importe después de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a las diferencias temporarias deducibles y los arrastres. Los activos por impuestos diferidos de 3M Co. disminuyeron de 2017 a 2018 pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos) Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y atrasos, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos diferidos netos de 3M Co. disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron de 2018 a 2019 sin alcanzar el nivel de 2017.

Impuestos diferidos activos y pasivos, clasificación

3M Co., impuestos diferidos activos y pasivos, clasificación

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Impuestos diferidos activos (incluidos en Otros activos)
Pasivos por impuestos diferidos (incluidos en Otros pasivos)

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Impuestos diferidos activos (incluidos en Otros activos) Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y traspasos, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de 3M Co. (incluidos en Otros activos) disminuyeron de 2017 a 2018 pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.
Pasivos por impuestos diferidos (incluidos en Otros pasivos) Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de 3M Co. (incluidos en Otros pasivos) aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Ajustes a estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

3M Co., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Impuestos diferidos activos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivos totales (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivos totales (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio total de 3M de la Compañía
Total 3M capital contable de la empresa (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)
Total 3M de capital de la compañía (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad neta atribuible a 3M
Utilidad neta atribuible a 3M (antes del ajuste)
Más: Gastos por impuestos diferidos
Utilidad neta atribuible a 3M (después del ajuste)

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


3M Co., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

3M Co., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Índice de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustada del activo total
Índice de rotación ajustado de los activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero no ajustado
Ratio de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el capital contable (ROE)
Rendimiento no ajustado sobre el índice de capital contable
Relación ajustada del rendimiento del capital contable
Ratio de retorno sobre activos (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado
Relación ajustada de rendimiento sobre activos

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de 3M Co. se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de 3M Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de 3M Co. aumentó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El rendimiento ajustado del índice de capital contable de 3M Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de 3M Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.

3M Co., ratios financieros: reportados vs. ajustados


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta atribuible a 3M
Las ventas netas
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a 3M
Las ventas netas
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Utilidad neta atribuible a 3M ÷ Las ventas netas
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a 3M ÷ Las ventas netas
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de 3M Co. se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Índice de rotación ajustado de los activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Las ventas netas
Los activos totales
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Las ventas netas
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de los activos totales2

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Las ventas netas ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Índice de rotación ajustado de los activos totales = Las ventas netas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de 3M Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.

Ratio de apalancamiento financiero ajustado

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Capital contable total de 3M Company
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Total ajustado del patrimonio neto de la Compañía 3M
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Capital contable total de 3M Company
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Total ajustado del patrimonio neto de la Compañía 3M
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de 3M Co. aumentó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Relación ajustada del rendimiento del capital contable (ROE)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta atribuible a 3M
Capital contable total de 3M Company
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a 3M
Total ajustado del patrimonio neto de la Compañía 3M
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada del rendimiento del capital contable2

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Utilidad neta atribuible a 3M ÷ Capital contable total de 3M Company
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada del rendimiento del capital contable = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a 3M ÷ Total ajustado del patrimonio neto de la Compañía 3M
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El rendimiento ajustado del índice de capital contable de 3M Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta atribuible a 3M
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad neta ajustada atribuible a 3M
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a 3M ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Utilidad neta ajustada atribuible a 3M ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de 3M Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.