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Microsoft Excel LibreOffice Calc

3M Co. (MMM)


Valor economico añadido (EVA)

Alto nivel de dificultad

EVA es una marca registrada de Stern Stewart.

El valor económico agregado o la ganancia económica es la diferencia entre ingresos y costos, donde los costos incluyen no solo los gastos, sino también el costo de capital.


Ganancia económica

3M Co., ganancia económica, cálculo

US $ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses terminaron 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)1 hidden hidden hidden hidden hidden
Costo de capital2 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital invertido3 hidden hidden hidden hidden hidden
 
Ganancia económica4 hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 NOPAT. Ver detalles »

2 Costo de capital. Ver detalles »

3 Capital invertido. Ver detalles »

4 2018 cálculo
Ganancia económica = NOPAT – Costo de capital × Capital invertido
= hiddenhidden × hidden = hidden

Componente Descripción La compañia
Ganancia económica La ganancia económica es una medida del desempeño corporativo calculada tomando la diferencia entre el rendimiento del capital invertido y el costo del capital, y multiplicándolo por el capital invertido. La ganancia económica de 3M Co. disminuyó de 2016 a 2017, pero luego aumentó de 2017 a 2018 excediendo el nivel de 2016.

Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)

3M Co., NOPAT, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminaron 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Utilidad neta atribuible a 3M hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por impuestos diferidos (beneficio)1 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (disminución) en las asignaciones2 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (disminución) en ingresos diferidos3 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (disminución) de las obligaciones de garantía del producto.4 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (disminución) en saldos acumulados de acciones de reestructuración5 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (disminución) en equivalentes de capital6 hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por intereses hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por intereses, responsabilidad por arrendamiento operativo7 hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por intereses ajustados hidden hidden hidden hidden hidden
Beneficio fiscal del gasto por intereses8 hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por intereses ajustados, después de impuestos9 hidden hidden hidden hidden hidden
(Ganancia) pérdida en valores negociables hidden hidden hidden hidden hidden
Ingresos por intereses hidden hidden hidden hidden hidden
Ingresos por inversiones, antes de impuestos hidden hidden hidden hidden hidden
Gasto fiscal (beneficio) de los ingresos por inversiones10 hidden hidden hidden hidden hidden
Ingresos por inversiones, después de impuestos11 hidden hidden hidden hidden hidden
Utilidad (pérdida) neta atribuible a una participación no controladora hidden hidden hidden hidden hidden
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT) hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Eliminación del gasto por impuestos diferidos.. Ver detalles »

2 Adición de aumento (disminución) en derechos de emisión.

3 Adición de aumento (disminución) en ingresos diferidos.

4 Adición de aumento (disminución) en las obligaciones de garantía del producto.

5 Adición de aumento (disminución) en saldos acumulados de acciones de reestructuración.

6 Adición de aumento (disminución) en equivalentes de capital a la utilidad neta atribuible a 3M.

7 2018 cálculo
Gastos por intereses sobre arrendamientos operativos capitalizados = Responsabilidad de arrendamiento operativo × Tasa de descuento
= hidden × hidden = hidden

8 2018 cálculo
Beneficio fiscal del gasto por intereses = Gastos por intereses ajustados × Tasa de impuesto sobre la renta legal
= hidden × 21% = hidden

9 Adición de gastos por intereses después de impuestos a la utilidad neta atribuible a 3M.

10 2018 cálculo
Gasto fiscal (beneficio) de los ingresos por inversiones = Ingresos por inversiones, antes de impuestos × Tasa de impuesto sobre la renta legal
= hidden × 21% = hidden

11 Eliminación de los ingresos por inversiones después de impuestos.

Componente Descripción La compañia
NOPAT El beneficio operativo neto después de impuestos es el ingreso de las operaciones, pero después de la eliminación de impuestos calculados en efectivo que son relevantes para el ingreso operativo. NOPAT de 3M Co. aumentó de 2016 a 2017 y de 2017 a 2018.

Impuestos operativos en efectivo

3M Co., impuestos operativos en efectivo, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminaron 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Provisión para impuestos sobre la renta hidden hidden hidden hidden hidden
Menos: Gastos por impuestos diferidos (beneficio) hidden hidden hidden hidden hidden
Más: Ahorro de impuestos por gastos de intereses hidden hidden hidden hidden hidden
Menos: Impuesto impuesto a los ingresos por inversiones hidden hidden hidden hidden hidden
Impuestos operativos en efectivo hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Impuestos operativos en efectivo Los impuestos operativos en efectivo se estiman ajustando el gasto del impuesto sobre la renta por los cambios en los impuestos diferidos y el beneficio fiscal de la deducción de intereses. Los impuestos operativos en efectivo de 3M Co. aumentaron de 2016 a 2017, pero luego disminuyeron significativamente de 2017 a 2018.

Capital invertido

3M Co., capital invertido, cálculo (enfoque financiero)

US $ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Préstamos a corto plazo y parte actual de la deuda a largo plazo hidden hidden hidden hidden hidden
Deuda a largo plazo, excluyendo la porción actual hidden hidden hidden hidden hidden
Obligaciones de arrendamiento de capital hidden hidden hidden hidden hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo1 hidden hidden hidden hidden hidden
Total de deudas y arrendamientos reportados hidden hidden hidden hidden hidden
Total 3M capital contable de la empresa hidden hidden hidden hidden hidden
Impuestos diferidos netos (activos) pasivos2 hidden hidden hidden hidden hidden
Subsidios3 hidden hidden hidden hidden hidden
Ingresos diferidos4 hidden hidden hidden hidden hidden
Obligaciones de garantía del producto.5 hidden hidden hidden hidden hidden
Saldos acumulados de acciones de reestructuración6 hidden hidden hidden hidden hidden
Equivalentes7 hidden hidden hidden hidden hidden
Otras pérdidas integrales (ingresos) acumuladas, netas de impuestos8 hidden hidden hidden hidden hidden
Interes no controlado hidden hidden hidden hidden hidden
Total ajustado del patrimonio neto de 3M Company hidden hidden hidden hidden hidden
Construcción en progreso9 hidden hidden hidden hidden hidden
Valores negociables10 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital invertido hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Adición de arrendamientos operativos capitalizados.

2 Eliminación de impuestos diferidos de activos y pasivos.. Ver detalles »

3 Adición de provisiones para cuentas por cobrar dudosas.

4 Adición de ingresos diferidos.

5 Adición de responsabilidades de garantía del producto.

6 Adición de saldos acumulados de acciones de reestructuración.

7 Adición de equivalentes de capital al total de capital de los accionistas de 3M Company.

8 Eliminación de otros resultados integrales acumulados.

9 Resta de construcción en progreso.

10 Resta de valores negociables.

Componente Descripción La compañia
Capital invertido El capital es una aproximación del valor contable económico de todo el efectivo invertido en actividades comerciales en funcionamiento. El capital invertido de 3M Co. aumentó de 2016 a 2017, pero luego disminuyó ligeramente de 2017 a 2018.

Costo de capital

3M Co., costo de capital, cálculos

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Capital total: hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Capital total: hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Capital total: hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Capital total: hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Capital total: hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »


Ratio de dispersión económica

3M Co., ratio de diferencial económico, cálculo

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia económica1 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital invertido2 hidden hidden hidden hidden hidden
Relación calidad
Ratio de dispersión económica3 hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 Capital invertido. Ver detalles »

3 2018 cálculo
Ratio de dispersión económica = 100 × Ganancia económica ÷ Capital invertido
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Relación calidad Descripción La compañia
Ratio de dispersión económica La relación entre el beneficio económico y el capital invertido, también es igual a la diferencia entre el rendimiento del capital invertido (ROIC) y el costo del capital. La relación de diferencial económico de 3M Co. se deterioró de 2016 a 2017, pero luego mejoró de 2017 a 2018, superando el nivel de 2016.

Ratio de margen de beneficio económico

3M Co., ratio de margen de beneficio económico, cálculo

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia económica1 hidden hidden hidden hidden hidden
Las ventas netas hidden hidden hidden hidden hidden
Más: Aumento (disminución) en ingresos diferidos hidden hidden hidden hidden hidden
Ventas netas ajustadas hidden hidden hidden hidden hidden
Relación calidad
Ratio de margen de beneficio económico2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: 3M Co. (MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 2018 cálculo
Ratio de margen de beneficio económico = 100 × Ganancia económica ÷ Ventas netas ajustadas
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Relación calidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio económico La relación entre beneficio económico y ventas. Es el margen de beneficio de la compañía que cubre la eficiencia de los ingresos y la gestión de activos. El índice de margen de beneficio económico no está sesgado a favor de los modelos comerciales intensivos en capital, porque cualquier capital agregado es un costo para el índice de margen de beneficio económico. Relación de margen de beneficio económico 3M Co. se deterioró de 2016 a 2017, pero luego mejoró de 2017 a 2018, superando el nivel de 2016.