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3M Co. (NYSE:MMM)

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Valor economico añadido (EVA)

Alto nivel de dificultad

EVA es una marca registrada de Stern Stewart.

El valor económico agregado o la ganancia económica es la diferencia entre ingresos y costos, donde los costos incluyen no solo los gastos, sino también el costo de capital.


Ganancia económica

3M Co., ganancia económica, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)1
Costo de capital2
Capital invertido3
 
Ganancia económica4

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 NOPAT. Ver detalles »

2 Costo de capital. Ver detalles »

3 Capital invertido. Ver detalles »

4 2019 cálculo
Ganancia económica = NOPAT – Costo de capital × Capital invertido
= × =

Componente Descripción La compañia
Ganancia económica La ganancia económica es una medida del desempeño corporativo calculada tomando la diferencia entre el rendimiento del capital invertido y el costo del capital, y multiplicándolo por el capital invertido. La ganancia económica de 3M Co. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.

Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)

3M Co., NOPAT, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Utilidad neta atribuible a 3M
Gastos por impuestos diferidos (beneficio)1
Aumento (disminución) en las asignaciones2
Aumento (disminución) en ingresos diferidos3
Aumento (disminución) de las obligaciones de garantía del producto.4
Aumento (disminución) en los saldos acumulados de acciones de reestructuración5
Aumento (disminución) en equivalentes de capital6
Gastos por intereses
Gastos por intereses, pasivo por arrendamiento operativo7
Gastos por intereses ajustados
Beneficio fiscal del gasto por intereses8
Gastos por intereses ajustados, después de impuestos9
Ingresos por intereses
Ingresos por inversiones, antes de impuestos
Gasto fiscal (beneficio) de los ingresos por inversiones10
Ingresos por inversiones, después de impuestos11
Utilidad (pérdida) neta atribuible a una participación no controladora
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Eliminación del gasto por impuestos diferidos.. Ver detalles »

2 Adición de aumento (disminución) en derechos de emisión.

3 Adición de aumento (disminución) en ingresos diferidos.

4 Adición de aumento (disminución) en las obligaciones de garantía del producto.

5 Adición de aumento (disminución) en los saldos acumulados de acciones de reestructuración.

6 Adición de aumento (disminución) en equivalentes de capital a la utilidad neta atribuible a 3M.

7 2019 cálculo
Gastos por intereses sobre arrendamientos operativos capitalizados = Responsabilidad de arrendamiento operativo × Tasa de descuento
= × =

8 2019 cálculo
Beneficio fiscal del gasto por intereses = Gastos por intereses ajustados × Tasa de impuesto sobre la renta legal
= × 21% =

9 Adición de gastos por intereses después de impuestos a la utilidad neta atribuible a 3M.

10 2019 cálculo
Gasto fiscal (beneficio) de los ingresos por inversiones = Ingresos por inversiones, antes de impuestos × Tasa de impuesto sobre la renta legal
= × 21% =

11 Eliminación de los ingresos por inversiones después de impuestos.

Componente Descripción La compañia
NOPAT El beneficio operativo neto después de impuestos es el ingreso de las operaciones, pero después de la eliminación de impuestos calculados en efectivo que son relevantes para el ingreso operativo. NOPAT de 3M Co. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.

Impuestos operativos en efectivo

3M Co., impuestos operativos en efectivo, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Provisión para impuestos sobre la renta
Menos: Gastos por impuestos diferidos (beneficio)
Más: Ahorro de impuestos por gastos de intereses
Menos: Impuesto impuesto a los ingresos por inversiones
Impuestos operativos en efectivo

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Impuestos operativos en efectivo Los impuestos operativos en efectivo se estiman ajustando el gasto del impuesto sobre la renta por cambios en los impuestos diferidos y el beneficio fiscal de la deducción de intereses. Los impuestos operativos en efectivo de 3M Co. disminuyeron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Capital invertido

3M Co., capital invertido, cálculo (enfoque financiero)

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Préstamos a corto plazo y parte actual de la deuda a largo plazo
Deuda a largo plazo, excluyendo la porción actual
Responsabilidad de arrendamiento operativo1
Total de deudas y arrendamientos reportados
Capital contable total de 3M Company
Impuestos diferidos netos (activos) pasivos2
Subsidios3
Ingresos diferidos4
Responsabilidades de garantía del producto5
Saldos acumulados de acciones de reestructuración6
Equivalentes7
Otras pérdidas integrales (ingresos) acumuladas, netas de impuestos8
Interes no controlado
Total ajustado del patrimonio neto de la Compañía 3M
Construcción en progreso9
Valores negociables10
Capital invertido

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Adición de arrendamientos operativos capitalizados.

2 Eliminación de impuestos diferidos de activos y pasivos.. Ver detalles »

3 Adición de provisiones para cuentas por cobrar dudosas.

4 Adición de ingresos diferidos.

5 Adición de responsabilidades de garantía del producto.

6 Adición de saldos acumulados de acciones de reestructuración.

7 Adición de equivalentes de capital al total de capital de los accionistas de 3M Company.

8 Eliminación del otro resultado integral acumulado.

9 Resta de construcción en progreso.

10 Resta de valores negociables.

Componente Descripción La compañia
Capital invertido El capital es una aproximación del valor contable económico de todo el efectivo invertido en actividades comerciales en marcha. El capital invertido de 3M Co. disminuyó de 2017 a 2018 pero luego aumentó de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.

Costo de capital

3M Co., costo de capital, cálculos

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 21%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21%) =
Total:

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 21%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21%) =
Total:

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 35%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35%) =
Total:

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 35%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35%) =
Total:

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 35%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35%) =
Total:

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »


Ratio de dispersión económica

3M Co., ratio de diferencial económico, cálculo, comparación con los puntos de referencia

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia económica1
Capital invertido2
Relación calidad
Ratio de dispersión económica3
Puntos de referencia
Ratio de dispersión económica, competidores4
General Electric Co.
Honeywell International Inc.

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 Capital invertido. Ver detalles »

3 2019 cálculo
Ratio de dispersión económica = 100 × Ganancia económica ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación calidad Descripción La compañia
Ratio de dispersión económica La relación entre el beneficio económico y el capital invertido, también es igual a la diferencia entre el rendimiento del capital invertido (ROIC) y el costo del capital. La relación de diferencial económico de 3M Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.

Ratio de margen de beneficio económico

3M Co., ratio de margen de beneficio económico, cálculo, comparación con los puntos de referencia

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia económica1
 
Las ventas netas
Más: Aumento (disminución) en ingresos diferidos
Ventas netas ajustadas
Relación calidad
Ratio de margen de beneficio económico2
Puntos de referencia
Ratio de margen de beneficio económico, competidores3
General Electric Co.
Honeywell International Inc.

Fuente: 3M Co. (NYSE:MMM) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 2019 cálculo
Ratio de margen de beneficio económico = 100 × Ganancia económica ÷ Ventas netas ajustadas
= 100 × ÷ =

3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación calidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio económico La relación entre beneficio económico y ventas. Es el margen de beneficio de la compañía que cubre la eficiencia de los ingresos y la gestión de activos. El índice de margen de beneficio económico no está sesgado a favor de los modelos comerciales intensivos en capital, porque cualquier capital agregado es un costo para el índice de margen de beneficio económico. Relación de margen de beneficio económico 3M Co. mejoró de 2017 a 2018 pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.