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Allergan PLC (NYSE:AGN)

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Análisis de arrendamientos operativos

Alto nivel de dificultad

Un arrendamiento operativo se trata como un contrato de alquiler. Ni el activo arrendado ni el pasivo asociado se informan en el balance del arrendatario, pero los derechos pueden ser muy similares a los derechos de un propietario. El arrendatario solo registra los pagos de arrendamiento como un gasto de alquiler en el estado de resultados.


Valor presente de futuros pagos de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)

Allergan PLC, futuros pagos de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)

US $ en miles

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Total de pagos futuros de arrendamiento operativo no descontados
Tasa de descuento1
 
Valor presente total de pagos futuros de arrendamiento operativo

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1 Tasa de interés promedio ponderada para la deuda de Allergan PLC

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 2023
2024 y posteriormente 2024
2025
2026
2027
2028
Total:

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 y posteriormente 2023
2024
2025
2026
2027
Total:

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en
2017 2017
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 y posteriormente 2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
Total:

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en
2016 2016
2017 2017
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 y posteriormente 2021
2022
2023
2024
2025
Total:

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)


Ajustes a los estados financieros por arrendamientos operativos

Allergan PLC, ajustes a los estados financieros

US $ en miles

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Más: Activo por derecho de uso del arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)1
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste a la deuda total
Deuda total (antes del ajuste)
Más: Responsabilidad de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)2
Más: Porción actual del pasivo por arrendamiento, operativo
Más: Arrendamiento pasivo, operativo, excluyendo la porción actual
Deuda total (después del ajuste)

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1, 2 Igual al valor presente total de los pagos futuros de arrendamiento operativo.


Allergan PLC, datos financieros: reportados vs. ajustados


Razones financieras ajustadas para arrendamientos operativos (resumen)

Allergan PLC, ratios financieros ajustados

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Índice de rotación de activos totales1
Índice de rotación no ajustada del activo total
Índice de rotación ajustado de los activos totales
Deuda sobre patrimonio2
Deuda sobre patrimonio no ajustada
Deuda sobre patrimonio ajustada
Ratio de retorno sobre activos3 (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado
Relación ajustada de rendimiento sobre activos

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Allergan PLC mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Deuda sobre patrimonio ajustada Un índice de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total. La relación ajustada de deuda sobre capital de Allergan PLC mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019 y no alcanzó el nivel de 2017.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Allergan PLC se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Allergan PLC, ratios financieros: reportados vs. ajustados


Índice de rotación ajustado de los activos totales

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Los ingresos netos
Los activos totales
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Los ingresos netos
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de los activos totales2

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Los ingresos netos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Índice de rotación ajustado de los activos totales = Los ingresos netos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Allergan PLC mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Deuda sobre patrimonio ajustada

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Deuda total
Accionistas
Coeficiente de solvencia
Deuda sobre patrimonio1
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Deuda total ajustada
Accionistas
Coeficiente de solvencia
Deuda sobre patrimonio ajustada2

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Deuda sobre patrimonio = Deuda total ÷ Accionistas
= ÷ =

2 Deuda sobre patrimonio ajustada = Deuda total ajustada ÷ Accionistas
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Deuda sobre patrimonio ajustada Un índice de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total. La relación ajustada de deuda sobre capital de Allergan PLC mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019 y no alcanzó el nivel de 2017.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad (pérdida) neta atribuible a los accionistas
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en miles)
Utilidad (pérdida) neta atribuible a los accionistas
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: Allergan PLC (NYSE:AGN) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Utilidad (pérdida) neta atribuible a los accionistas ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Utilidad (pérdida) neta atribuible a los accionistas ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Allergan PLC se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.