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Boeing Co. (NYSE:BA)

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Análisis de impuestos a la renta

Alto nivel de dificultad


Ingreso por gastos de impuesto

Boeing Co., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Federal de EE. UU.
Fuera de Estados Unidos
Estado de EE. UU.
Gasto fiscal actual (beneficio)
Federal de EE. UU.
Fuera de Estados Unidos
Estado de EE. UU.
Gasto por impuestos diferidos (beneficio)
Gasto por impuesto a las ganancias (beneficio)

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Gasto fiscal actual (beneficio) Cantidad del gasto por impuesto a las ganancias corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuas. El gasto fiscal actual (beneficio) de Boeing Co. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.
Gasto por impuestos diferidos (beneficio) Monto del gasto por impuesto diferido correspondiente al ingreso por operaciones continuas. Los gastos por impuestos diferidos (beneficio) de Boeing Co. disminuyeron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Gasto por impuesto a las ganancias (beneficio) Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuas. El gasto (beneficio) del impuesto sobre la renta de Boeing Co. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Tasa efectiva de impuesto sobre la renta (EITR)

Boeing Co., Conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (TIE)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Impuesto legal federal de los EE. UU.
Créditos de investigación y desarrollo.
Auditoría de liquidaciones
Ingresos intangibles derivados del extranjero
Exceso de beneficios fiscales
Otros ajustes de provisiones
Dividendos deducibles de impuestos
Impuesto sobre actividades no estadounidenses
Provisión del impuesto estatal sobre la renta, neto de los efectos sobre el impuesto federal de los EE. UU.
Ajuste de base fiscal
Beneficio fiscal de la actividad manufacturera de EE. UU.
Tasa efectiva del impuesto sobre la renta, antes del impacto de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos
Impacto de los recortes de impuestos y la Ley de Empleo
Tasa efectiva de impuesto sobre la renta

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Tasa efectiva del impuesto sobre la renta, antes del impacto de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos Porcentaje del gasto corriente del impuesto sobre la renta y del gasto diferido del impuesto sobre la renta correspondiente a las operaciones continuas. La tasa efectiva del impuesto sobre la renta de Boeing Co., antes del impacto de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.

Componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

Boeing Co., componentes de impuestos diferidos activos y pasivos

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Los activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
Asignación de valoración
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Los activos por impuestos diferidos Importe antes de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos de Boeing Co. aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Activos por impuestos diferidos netos (pasivos) Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y atrasos, sin compensación jurisdiccional. Los activos (pasivos) por impuestos diferidos netos de Boeing Co. aumentaron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Impuestos diferidos activos y pasivos, clasificación

Boeing Co., impuestos diferidos activos y pasivos, clasificación

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Los activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Los activos por impuestos diferidos Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y traspasos, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos de Boeing Co. disminuyeron de 2017 a 2018 pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.
Pasivos por impuestos diferidos Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los pasivos por impuestos diferidos de Boeing Co. disminuyeron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Ajustes a estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Boeing Co., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Impuestos diferidos activos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivos totales (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivos totales (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio neto
Capital contable (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)
Capital contable (después del ajuste)
Ajuste a las ganancias (pérdidas) netas relacionadas con la matriz
Ganancias (pérdidas) netas relacionadas con la matriz (antes del ajuste)
Más: Gastos por impuestos diferidos
Ganancias (pérdidas) netas relacionadas con la matriz (después del ajuste)

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Boeing Co., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Boeing Co., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Índice de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustada del activo total
Índice de rotación ajustado de los activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero no ajustado
Ratio de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el capital contable (ROE)
Rendimiento no ajustado sobre el índice de capital contable
Relación ajustada del rendimiento del capital contable
Ratio de retorno sobre activos (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado
Relación ajustada de rendimiento sobre activos

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Boeing Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Boeing Co. se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Boeing Co. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. La rentabilidad ajustada del índice de capital contable de Boeing Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Boeing Co. se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Boeing Co., ratios financieros: reportados vs. ajustados


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias (pérdidas) netas relacionadas con la matriz
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias (pérdidas) netas ajustadas relacionadas con la matriz
Ingresos
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancias (pérdidas) netas relacionadas con la matriz ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ganancias (pérdidas) netas ajustadas relacionadas con la matriz ÷ Ingresos
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Boeing Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.

Índice de rotación ajustado de los activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos
Los activos totales
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de los activos totales2

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Ingresos ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Índice de rotación ajustado de los activos totales = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Boeing Co. se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Ratio de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Accionistas
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable ajustado
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Accionistas
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Boeing Co. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.

Relación ajustada del rendimiento del capital contable (ROE)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias (pérdidas) netas relacionadas con la matriz
Accionistas
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias (pérdidas) netas ajustadas relacionadas con la matriz
Capital contable ajustado
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada del rendimiento del capital contable2

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Ganancias (pérdidas) netas relacionadas con la matriz ÷ Accionistas
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada del rendimiento del capital contable = 100 × Ganancias (pérdidas) netas ajustadas relacionadas con la matriz ÷ Capital contable ajustado
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. La rentabilidad ajustada del índice de capital contable de Boeing Co. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias (pérdidas) netas relacionadas con la matriz
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias (pérdidas) netas ajustadas relacionadas con la matriz
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: Boeing Co. (NYSE:BA) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Ganancias (pérdidas) netas relacionadas con la matriz ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Ganancias (pérdidas) netas ajustadas relacionadas con la matriz ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Boeing Co. se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.