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Caterpillar Inc. (CAT)


Análisis de arrendamientos operativos

Alto nivel de dificultad

Un arrendamiento operativo se trata como un contrato de alquiler. Ni el activo arrendado ni el pasivo asociado se informan en el balance del arrendatario, pero los derechos pueden ser muy similares a los derechos de un propietario. El arrendatario solo registra los pagos de arrendamiento como un gasto de alquiler en el estado de resultados.


Valor presente de futuros pagos de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)

Caterpillar Inc., futuros pagos de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)

US $ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Total de pagos futuros de arrendamiento operativo no descontados hidden hidden hidden hidden hidden
Tasa de descuento1 hidden hidden hidden hidden hidden
 
Valor presente total de pagos futuros de arrendamiento operativo hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1 Tasa de interés promedio ponderada para la deuda de Caterpillar Inc.

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en oculto
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 hidden 2020 hidden hidden
2021 hidden 2021 hidden hidden
2022 hidden 2022 hidden hidden
2023 hidden 2023 hidden hidden
2024 y posteriormente hidden 2024 hidden hidden
2025 hidden hidden
2026 hidden hidden
2027 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en oculto
2018 hidden 2018 hidden hidden
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 hidden 2020 hidden hidden
2021 hidden 2021 hidden hidden
2022 hidden 2022 hidden hidden
2023 y posteriormente hidden 2023 hidden hidden
2024 hidden hidden
2025 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en oculto
2017 hidden 2017 hidden hidden
2018 hidden 2018 hidden hidden
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 hidden 2020 hidden hidden
2021 hidden 2021 hidden hidden
2022 y posteriormente hidden 2022 hidden hidden
2023 hidden hidden
2024 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en oculto
2016 hidden 2016 hidden hidden
2017 hidden 2017 hidden hidden
2018 hidden 2018 hidden hidden
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 hidden 2020 hidden hidden
2021 y posteriormente hidden 2021 hidden hidden
2022 hidden hidden
2023 hidden hidden
2024 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en oculto
2015 hidden 2015 hidden hidden
2016 hidden 2016 hidden hidden
2017 hidden 2017 hidden hidden
2018 hidden 2018 hidden hidden
2019 hidden 2019 hidden hidden
2020 y posteriormente hidden 2020 hidden hidden
2021 hidden hidden
2022 hidden hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)


Ajustes a los estados financieros por arrendamientos operativos

Caterpillar Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Más: Activo por derecho de uso del arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)1 hidden hidden hidden hidden hidden
Activos totales (después del ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Ajuste a la deuda total
Deuda total (antes del ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden
Más: Responsabilidad de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)2 hidden hidden hidden hidden hidden
Deuda total (después del ajuste) hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1, 2 Igual al valor presente total de los pagos futuros de arrendamiento operativo.


Caterpillar Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Razones financieras ajustadas para arrendamientos operativos (resumen)

Caterpillar Inc., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Índice de rotación de activos totales1
Índice de rotación no ajustada del activo total hidden hidden hidden hidden hidden
Índice de rotación ajustado de activos totales hidden hidden hidden hidden hidden
Deuda sobre patrimonio2
Deuda sobre patrimonio no ajustada hidden hidden hidden hidden hidden
Deuda sobre patrimonio ajustada hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de retorno sobre activos3 (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado hidden hidden hidden hidden hidden
Relación ajustada de rendimiento sobre activos hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido entre los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. mejoró de 2016 a 2017 y de 2017 a 2018.
Deuda sobre patrimonio ajustada Un índice de solvencia calculado como deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total. La relación ajustada de deuda sobre capital de Caterpillar Inc. mejoró de 2016 a 2017, pero luego se deterioró ligeramente de 2017 a 2018.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Caterpillar Inc. mejoró de 2016 a 2017 y de 2017 a 2018.

Caterpillar Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Índice de rotación ajustado de activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Venta de maquinaria, energía y transporte hidden hidden hidden hidden hidden
Los activos totales hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1 hidden hidden hidden hidden hidden
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Venta de maquinaria, energía y transporte hidden hidden hidden hidden hidden
Activos totales ajustados hidden hidden hidden hidden hidden
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de activos totales2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2018 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Venta de maquinaria, energía y transporte ÷ Los activos totales
= hidden ÷ hidden = hidden

2 Índice de rotación ajustado de activos totales = Venta de maquinaria, energía y transporte ÷ Activos totales ajustados
= hidden ÷ hidden = hidden

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido entre los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. mejoró de 2016 a 2017 y de 2017 a 2018.

Deuda sobre patrimonio ajustada

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Deuda total hidden hidden hidden hidden hidden
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes hidden hidden hidden hidden hidden
Coeficiente de solvencia
Deuda sobre patrimonio1 hidden hidden hidden hidden hidden
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Deuda total ajustada hidden hidden hidden hidden hidden
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes hidden hidden hidden hidden hidden
Coeficiente de solvencia
Deuda sobre patrimonio ajustada2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2018 cálculos

1 Deuda sobre patrimonio = Deuda total ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
= hidden ÷ hidden = hidden

2 Deuda sobre patrimonio ajustada = Deuda total ajustada ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
= hidden ÷ hidden = hidden

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Deuda sobre patrimonio ajustada Un índice de solvencia calculado como deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total. La relación ajustada de deuda sobre capital de Caterpillar Inc. mejoró de 2016 a 2017, pero luego se deterioró ligeramente de 2017 a 2018.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015 31 dic. 2014
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes hidden hidden hidden hidden hidden
Los activos totales hidden hidden hidden hidden hidden
Coeficiente de rentabilidad
ROA1 hidden hidden hidden hidden hidden
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes hidden hidden hidden hidden hidden
Activos totales ajustados hidden hidden hidden hidden hidden
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Caterpillar Inc. (CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2018 cálculos

1 ROA = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Los activos totales
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Activos totales ajustados
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Caterpillar Inc. mejoró de 2016 a 2017 y de 2017 a 2018.