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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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Análisis de arrendamientos operativos

Alto nivel de dificultad

Un arrendamiento operativo se trata como un contrato de alquiler. Ni el activo arrendado ni el pasivo asociado se informan en el balance del arrendatario, pero los derechos pueden ser muy similares a los derechos de un propietario. El arrendatario solo registra los pagos de arrendamiento como un gasto de alquiler en el estado de resultados.


Valor presente de futuros pagos de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)

Caterpillar Inc., futuros pagos de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Total de pagos futuros de arrendamiento operativo no descontados
Tasa de descuento1
 
Valor presente total de pagos futuros de arrendamiento operativo

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1 Tasa de interés promedio ponderada para la deuda de Caterpillar Inc.

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 2023
2024 y posteriormente 2024
2025
2026
2027
Total:

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 2022
2023 y posteriormente 2023
2024
2025
Total:

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en
2017 2017
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 2021
2022 y posteriormente 2022
2023
2024
Total:

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(según lo informado)
Año Futuros pagos de arrendamiento operativo
(estimado)
Valor presente en
2016 2016
2017 2017
2018 2018
2019 2019
2020 2020
2021 y posteriormente 2021
2022
2023
2024
Total:

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)


Ajustes a los estados financieros por arrendamientos operativos

Caterpillar Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Más: Activo por derecho de uso del arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)1
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste a la deuda total
Deuda total (antes del ajuste)
Más: Responsabilidad de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)2
Más: Pasivos corrientes por arrendamiento operativo (reconocidos en Otros pasivos corrientes)
Más: Pasivos por arrendamiento operativo no corrientes (reconocidos en Otros pasivos)
Deuda total (después del ajuste)

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1, 2 Igual al valor presente total de los pagos futuros de arrendamiento operativo.


Caterpillar Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Razones financieras ajustadas para arrendamientos operativos (resumen)

Caterpillar Inc., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Índice de rotación de activos totales1
Índice de rotación no ajustada del activo total
Índice de rotación ajustado de los activos totales
Deuda sobre patrimonio2
Deuda sobre patrimonio no ajustada
Deuda sobre patrimonio ajustada
Ratio de retorno sobre activos3 (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado
Relación ajustada de rendimiento sobre activos

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.
Deuda sobre patrimonio ajustada Un índice de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total. El índice de deuda sobre capital ajustado de Caterpillar Inc. se deterioró de 2017 a 2018, pero luego mejoró ligeramente de 2018 a 2019.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Caterpillar Inc., ratios financieros: reportados vs. ajustados


Índice de rotación ajustado de los activos totales

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Venta de maquinaria, energía y transporte
Los activos totales
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Venta de maquinaria, energía y transporte
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de los activos totales2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Venta de maquinaria, energía y transporte ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Índice de rotación ajustado de los activos totales = Venta de maquinaria, energía y transporte ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Deuda sobre patrimonio ajustada

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Deuda total
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de solvencia
Deuda sobre patrimonio1
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Deuda total ajustada
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de solvencia
Deuda sobre patrimonio ajustada2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Deuda sobre patrimonio = Deuda total ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
= ÷ =

2 Deuda sobre patrimonio ajustada = Deuda total ajustada ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Deuda sobre patrimonio ajustada Un índice de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total. El índice de deuda sobre capital ajustado de Caterpillar Inc. se deterioró de 2017 a 2018, pero luego mejoró ligeramente de 2018 a 2019.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.