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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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Análisis de fondo de comercio y activos intangibles

Alto nivel de dificultad


Fondo de comercio y revelación de activos intangibles

Caterpillar Inc., balance: fondo de comercio y activos intangibles

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Relaciones del cliente
Propiedad intelectual
Otro
Activos intangibles, valor bruto en libros
Amortización acumulada
Activos intangibles, neto
Buena voluntad
Activos intangibles y buena voluntad

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Activos intangibles, neto Suma de los importes en libros de todos los activos intangibles, excluyendo el fondo de comercio, a la fecha del balance, neto de amortización acumulada y cargos por deterioro. Los activos intangibles, netos de Caterpillar Inc. disminuyeron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Buena voluntad Cantidad después de la pérdida por deterioro acumulada de un activo que representa los beneficios económicos futuros que surgen de otros activos adquiridos en una combinación de negocios que no se identifican individualmente y no se reconocen por separado. La buena voluntad de Caterpillar Inc. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.
Activos intangibles y buena voluntad Suma de los importes en libros de todos los activos intangibles, incluida la plusvalía, a la fecha del balance, neto de amortización acumulada y cargos por deterioro. Los activos intangibles y la buena voluntad de Caterpillar Inc. disminuyeron de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Ajustes a estados financieros: Eliminación del fondo de comercio del balance

Caterpillar Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Buena voluntad
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes (antes del ajuste)
Menos: Buena voluntad
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes (después del ajuste)
Ajuste a la ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes (antes del ajuste)
Más: Cargo por deterioro de buena voluntad
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes (después del ajuste)

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)


Caterpillar Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación del fondo de comercio del balance (resumen)

Caterpillar Inc., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Índice de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustada del activo total
Índice de rotación ajustado de los activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero no ajustado
Ratio de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el capital contable (ROE)
Rendimiento no ajustado sobre el índice de capital contable
Relación ajustada del rendimiento del capital contable
Ratio de retorno sobre activos (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado
Relación ajustada de rendimiento sobre activos

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Caterpillar Inc. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El rendimiento ajustado del índice de capital contable de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Caterpillar Inc., ratios financieros: reportados vs. ajustados


Ratio de margen de beneficio neto ajustado

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Venta de maquinaria, energía y transporte
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Despues del ajuste: Eliminación del fondo de comercio del balance
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes
Venta de maquinaria, energía y transporte
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Venta de maquinaria, energía y transporte
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes ÷ Venta de maquinaria, energía y transporte
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Índice de rotación ajustado de los activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Venta de maquinaria, energía y transporte
Los activos totales
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1
Despues del ajuste: Eliminación del fondo de comercio del balance
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Venta de maquinaria, energía y transporte
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de los activos totales2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Venta de maquinaria, energía y transporte ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Índice de rotación ajustado de los activos totales = Venta de maquinaria, energía y transporte ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Ratio de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Despues del ajuste: Eliminación del fondo de comercio del balance
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas comunes
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Caterpillar Inc. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Relación ajustada del rendimiento del capital contable (ROE)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Despues del ajuste: Eliminación del fondo de comercio del balance
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes
Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada del rendimiento del capital contable2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada del rendimiento del capital contable = 100 × Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes ÷ Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas comunes
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El rendimiento ajustado del índice de capital contable de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Despues del ajuste: Eliminación del fondo de comercio del balance
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of goodwill and intangible assets (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.