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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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Análisis de inventarios.

Alto nivel de dificultad


Divulgación de inventario

Caterpillar Inc., balance: inventarios

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Materias primas
Trabajo en proceso
Productos terminados
Suministros
Inventarios

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Inventarios Cantidad después de la valoración y reservas LIFO de inventario que se espera vender, o consumir dentro de un año o ciclo operativo, si es más largo. Los inventarios de Caterpillar Inc. aumentaron de 2017 a 2018, pero luego disminuyeron ligeramente de 2018 a 2019.

Ajuste a inventarios: Conversión de LIFO a FIFO

Ajuste del inventario LIFO al costo FIFO

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ajuste a inventarios
Inventarios en LIFO (antes del ajuste)
Más: Reserva LIFO
Inventarios en FIFO (después del ajuste)
Ajuste a activos corrientes
Activos corrientes (antes del ajuste)
Más: Reserva LIFO
Activos corrientes (después del ajuste)
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Más: Reserva LIFO
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes (antes del ajuste)
Más: Reserva LIFO
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes (después del ajuste)
Ajuste a la ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes (antes del ajuste)
Más: Aumento (disminución) en la reserva LIFO
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes (después del ajuste)

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

El valor de los inventarios de Caterpillar Inc. en 31 dic. 2019 sería de $ 13,352 (en millones) si se utilizara el método de inventario FIFO en lugar de LIFO. Los inventarios de Caterpillar Inc., valorados en base a LIFO, a 31 dic. 2019 fueron $ 11,266. Los inventarios de Caterpillar Inc. habrían sido $ 2,086 más altos que los reportados en 31 dic. 2019 si se hubiera utilizado el método FIFO.


Caterpillar Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: LIFO vs. FIFO (resumen)

Caterpillar Inc., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ratio de liquidez actual
Relación de liquidez actual no ajustada (LIFO)
Relación de liquidez actual ajustada (FIFO)
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado (LIFO)
Ratio de margen de beneficio neto ajustado (FIFO)
Índice de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustada del activo total (LIFO)
Índice de rotación ajustado de los activos totales (FIFO)
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero no ajustado (LIFO)
Ratio de apalancamiento financiero ajustado (FIFO)
Retorno sobre el capital contable (ROE)
Rendimiento no ajustado sobre el índice de capital contable (LIFO)
Relación ajustada del rendimiento del capital contable (FIFO)
Ratio de retorno sobre activos (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado (LIFO)
Relación ajustada de rendimiento sobre activos (FIFO)

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Relación de liquidez actual ajustada Un índice de liquidez calculado como activos corrientes ajustados dividido por pasivos corrientes. El índice de liquidez actual ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Caterpillar Inc. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El rendimiento ajustado del índice de capital contable de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Caterpillar Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Relación de liquidez actual ajustada

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos circulantes
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Ratio de liquidez actual1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos corrientes ajustados
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Relación de liquidez actual ajustada2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de liquidez actual = Activos circulantes ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

2 Relación de liquidez actual ajustada = Activos corrientes ajustados ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

Índice de liquidez Descripción La compañia
Relación de liquidez actual ajustada Un índice de liquidez calculado como activos corrientes ajustados dividido por pasivos corrientes. El índice de liquidez actual ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Venta de maquinaria, energía y transporte
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes
Venta de maquinaria, energía y transporte
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Venta de maquinaria, energía y transporte
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes ÷ Venta de maquinaria, energía y transporte
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Índice de rotación ajustado de los activos totales

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Venta de maquinaria, energía y transporte
Los activos totales
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Venta de maquinaria, energía y transporte
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de los activos totales2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Venta de maquinaria, energía y transporte ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Índice de rotación ajustado de los activos totales = Venta de maquinaria, energía y transporte ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Ratio de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas comunes
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Caterpillar Inc. disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Relación ajustada del rendimiento del capital contable (ROE)

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes
Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada del rendimiento del capital contable2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROE = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada del rendimiento del capital contable = 100 × Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes ÷ Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas comunes
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. El rendimiento ajustado del índice de capital contable de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2019 cálculos

1 ROA = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.