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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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Valor economico añadido (EVA)

Alto nivel de dificultad

EVA es una marca registrada de Stern Stewart.

El valor económico agregado o la ganancia económica es la diferencia entre ingresos y costos, donde los costos incluyen no solo los gastos, sino también el costo de capital.


Ganancia económica

Caterpillar Inc., ganancia económica, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)1
Costo de capital2
Capital invertido3
 
Ganancia económica4

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 NOPAT. Ver detalles »

2 Costo de capital. Ver detalles »

3 Capital invertido. Ver detalles »

4 2019 cálculo
Ganancia económica = NOPAT – Costo de capital × Capital invertido
= × =

Componente Descripción La compañia
Ganancia económica La ganancia económica es una medida del desempeño corporativo calculada tomando la diferencia entre el rendimiento del capital invertido y el costo del capital, y multiplicándolo por el capital invertido. El beneficio económico de Caterpillar Inc. aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó ligeramente de 2018 a 2019.

Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)

Caterpillar Inc., NOPAT, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Gastos por impuestos diferidos (beneficio)1
Aumento (disminución) en la reserva LIFO2
Aumento (disminución) de la responsabilidad de la garantía del producto.3
Aumento (disminución) en la responsabilidad por separación de empleados4
Aumento (disminución) en equivalentes de capital5
Gastos por intereses excluyendo productos financieros
Gastos por intereses, pasivo por arrendamiento operativo6
Gastos por intereses ajustados excluyendo productos financieros
Beneficio fiscal del gasto por intereses excluyendo productos financieros7
Gastos por intereses ajustados excluyendo productos financieros, después de impuestos8
(Ganancia) pérdida en valores negociables
Ingresos por inversiones e intereses
Ingresos por inversiones, antes de impuestos
Gasto fiscal (beneficio) de los ingresos por inversiones9
Ingresos por inversiones, después de impuestos10
Utilidad (pérdida) neta atribuible a una participación no controladora
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Eliminación del gasto por impuestos diferidos.. Ver detalles »

2 Adición de aumento (disminución) en la reserva LIFO. Ver detalles »

3 Adición de aumento (disminución) en la responsabilidad de la garantía del producto.

4 Adición de aumento (disminución) en la responsabilidad por separación de empleados.

5 Adición de aumento (disminución) en el patrimonio neto equivalente a la ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes.

6 2019 cálculo
Gastos por intereses sobre arrendamientos operativos capitalizados = Responsabilidad de arrendamiento operativo × Tasa de descuento
= × =

7 2019 cálculo
Beneficio fiscal del gasto por intereses excluyendo productos financieros = Gastos por intereses ajustados excluyendo productos financieros × Tasa de impuesto sobre la renta legal
= × 21% =

8 Adición del gasto por intereses después de impuestos a la ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes.

9 2019 cálculo
Gasto fiscal (beneficio) de los ingresos por inversiones = Ingresos por inversiones, antes de impuestos × Tasa de impuesto sobre la renta legal
= × 21% =

10 Eliminación de los ingresos por inversiones después de impuestos.

Componente Descripción La compañia
NOPAT El beneficio operativo neto después de impuestos es el ingreso de las operaciones, pero después de la eliminación de impuestos calculados en efectivo que son relevantes para el ingreso operativo. NOPAT de Caterpillar Inc. aumentó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Impuestos operativos en efectivo

Caterpillar Inc., impuestos operativos en efectivo, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Provisión para impuestos sobre la renta
Menos: Gastos por impuestos diferidos (beneficio)
Más: Ahorro de impuestos por gastos por intereses, excluyendo productos financieros
Menos: Impuesto impuesto a los ingresos por inversiones
Impuestos operativos en efectivo

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Impuestos operativos en efectivo Los impuestos operativos en efectivo se estiman ajustando el gasto del impuesto sobre la renta por cambios en los impuestos diferidos y el beneficio fiscal de la deducción de intereses. Los impuestos operativos en efectivo de Caterpillar Inc. disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron ligeramente de 2018 a 2019.

Capital invertido

Caterpillar Inc., capital invertido, cálculo (enfoque financiero)

US $ en millones

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
préstamos de corto plazo
Deuda a largo plazo con vencimiento dentro de un año
Deuda a largo plazo con vencimiento después de un año
Responsabilidad de arrendamiento operativo1
Total de deudas y arrendamientos reportados
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Impuestos diferidos netos (activos) pasivos2
Reserva LIFO3
Responsabilidad de garantía del producto4
Responsabilidad de separación de empleados5
Equivalentes6
Otras pérdidas integrales (ingresos) acumuladas, netas de impuestos7
Sin control de intereses
Patrimonio ajustado atribuible a los accionistas comunes
Construcción en proceso8
Inversiones en títulos de deuda y patrimonio9
Capital invertido

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Adición de arrendamientos operativos capitalizados.

2 Eliminación de impuestos diferidos de activos y pasivos.. Ver detalles »

3 Adición de reserva LIFO. Ver detalles »

4 Adición de responsabilidad por la garantía del producto..

5 Adición de responsabilidad de separación de empleados.

6 Adición de acciones equivalentes a acciones atribuibles a accionistas comunes.

7 Eliminación del otro resultado integral acumulado.

8 Resta de construcción en proceso.

9 Resta de inversiones en títulos de deuda y patrimonio.

Componente Descripción La compañia
Capital invertido El capital es una aproximación del valor contable económico de todo el efectivo invertido en actividades comerciales en marcha. El capital invertido de Caterpillar Inc. aumentó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Costo de capital

Caterpillar Inc., costo de capital, cálculos

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 21%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21%) =
Total:

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 21%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 21%) =
Total:

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 35%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35%) =
Total:

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 35%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35%) =
Total:

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Deuda3 ÷ = × × (1 – 35%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 35%) =
Total:

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »


Ratio de dispersión económica

Caterpillar Inc., ratio de diferencial económico, cálculo, comparación con los puntos de referencia

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia económica1
Capital invertido2
Relación calidad
Ratio de dispersión económica3
Puntos de referencia
Ratio de dispersión económica, competidores4
Illinois Tool Works Inc.

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 Capital invertido. Ver detalles »

3 2019 cálculo
Ratio de dispersión económica = 100 × Ganancia económica ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación calidad Descripción La compañia
Ratio de dispersión económica La relación entre el beneficio económico y el capital invertido, también es igual a la diferencia entre el rendimiento del capital invertido (ROIC) y el costo del capital. La relación de dispersión económica de Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Ratio de margen de beneficio económico

Caterpillar Inc., ratio de margen de beneficio económico, cálculo, comparación con los puntos de referencia

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31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia económica1
Venta de maquinaria, energía y transporte
Relación calidad
Ratio de margen de beneficio económico2
Puntos de referencia
Ratio de margen de beneficio económico, competidores3
Illinois Tool Works Inc.

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 2019 cálculo
Ratio de margen de beneficio económico = 100 × Ganancia económica ÷ Venta de maquinaria, energía y transporte
= 100 × ÷ =

3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación calidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio económico La relación entre beneficio económico y ventas. Es el margen de beneficio de la compañía que cubre la eficiencia de los ingresos y la gestión de activos. El índice de margen de beneficio económico no está sesgado a favor de los modelos comerciales intensivos en capital, porque cualquier capital agregado es un costo para el índice de margen de beneficio económico. El índice de margen de beneficio económico Caterpillar Inc. mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.