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Linde plc (LIN)


Valor economico añadido (EVA)

Alto nivel de dificultad

EVA es una marca registrada de Stern Stewart.

El valor económico agregado o la ganancia económica es la diferencia entre ingresos y costos, donde los costos incluyen no solo los gastos, sino también el costo de capital.


Ganancia económica

Linde plc, ganancia económica, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)1 hidden hidden hidden hidden hidden
Costo de capital2 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital invertido3 hidden hidden hidden hidden hidden
 
Ganancia económica4 hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 NOPAT. Ver detalles »

2 Costo de capital. Ver detalles »

3 Capital invertido. Ver detalles »

4 2019 cálculo
Ganancia económica = NOPAT – Costo de capital × Capital invertido
= hiddenhidden × hidden = hidden

Componente Descripción La compañia
Ganancia económica La ganancia económica es una medida del desempeño corporativo calculada tomando la diferencia entre el rendimiento del capital invertido y el costo del capital, y multiplicándolo por el capital invertido. El beneficio económico de Linde plc disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT)

Linde plc, NOPAT, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Ingresos netos, Linde plc hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por impuestos diferidos (beneficio)1 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (disminución) en la provisión para cuentas dudosas2 hidden hidden hidden hidden hidden
Aumento (disminución) en equivalentes de capital3 hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por intereses hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por intereses, pasivo por arrendamiento operativo4 hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por intereses ajustados hidden hidden hidden hidden hidden
Beneficio fiscal del gasto por intereses5 hidden hidden hidden hidden hidden
Gastos por intereses ajustados, después de impuestos6 hidden hidden hidden hidden hidden
Ingresos por intereses hidden hidden hidden hidden hidden
Ingresos por inversiones, antes de impuestos hidden hidden hidden hidden hidden
Gasto fiscal (beneficio) de los ingresos por inversiones7 hidden hidden hidden hidden hidden
Ingresos por inversiones, después de impuestos8 hidden hidden hidden hidden hidden
(Ingresos) pérdida por operaciones discontinuadas, neto de impuestos9 hidden hidden hidden hidden hidden
Utilidad (pérdida) neta atribuible a una participación no controladora hidden hidden hidden hidden hidden
Beneficio operativo neto después de impuestos (NOPAT) hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Eliminación del gasto por impuestos diferidos.. Ver detalles »

2 Adición de aumento (disminución) en la provisión para cuentas dudosas.

3 Adición de aumento (disminución) en equivalentes de patrimonio al ingreso neto, Linde plc.

4 2019 cálculo
Gastos por intereses sobre arrendamientos operativos capitalizados = Responsabilidad de arrendamiento operativo × Tasa de descuento
= hidden × hidden = hidden

5 2019 cálculo
Beneficio fiscal del gasto por intereses = Gastos por intereses ajustados × Tasa de impuesto sobre la renta legal
= hidden × 21% = hidden

6 Adición de gastos por intereses después de impuestos al ingreso neto, Linde plc.

7 2019 cálculo
Gasto fiscal (beneficio) de los ingresos por inversiones = Ingresos por inversiones, antes de impuestos × Tasa de impuesto sobre la renta legal
= hidden × 21% = hidden

8 Eliminación de los ingresos por inversiones después de impuestos.

9 Eliminación de operaciones discontinuadas.

Componente Descripción La compañia
NOPAT El beneficio operativo neto después de impuestos es el ingreso de las operaciones, pero después de la eliminación de impuestos calculados en efectivo que son relevantes para el ingreso operativo. NOPAT de Linde plc aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó ligeramente de 2018 a 2019 al no alcanzar el nivel de 2017.

Impuestos operativos en efectivo

Linde plc, impuestos operativos en efectivo, cálculo

US $ en millones

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12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Provisión para impuestos sobre la renta hidden hidden hidden hidden hidden
Menos: Gastos por impuestos diferidos (beneficio) hidden hidden hidden hidden hidden
Más: Ahorro de impuestos por gastos de intereses hidden hidden hidden hidden hidden
Menos: Impuesto impuesto a los ingresos por inversiones hidden hidden hidden hidden hidden
Impuestos operativos en efectivo hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Impuestos operativos en efectivo Los impuestos operativos en efectivo se estiman ajustando el gasto del impuesto sobre la renta por cambios en los impuestos diferidos y el beneficio fiscal de la deducción de intereses. Los impuestos operativos en efectivo de Linde plc disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron de 2018 a 2019 excediendo el nivel de 2017.

Capital invertido

Linde plc, capital invertido, cálculo (enfoque financiero)

US $ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Deuda a corto plazo hidden hidden hidden hidden hidden
porción actual de la deuda a largo plazo hidden hidden hidden hidden hidden
Deuda a largo plazo, excluyendo la porción actual hidden hidden hidden hidden hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo1 hidden hidden hidden hidden hidden
Total de deudas y arrendamientos reportados hidden hidden hidden hidden hidden
Total de accionistas de Linde plc hidden hidden hidden hidden hidden
Impuestos diferidos netos (activos) pasivos2 hidden hidden hidden hidden hidden
Estimación para cuentas de cobro dudoso3 hidden hidden hidden hidden hidden
Equivalentes4 hidden hidden hidden hidden hidden
Otras pérdidas integrales (ingresos) acumuladas, netas de impuestos5 hidden hidden hidden hidden hidden
Intereses canjeables sin control hidden hidden hidden hidden hidden
Sin control de intereses hidden hidden hidden hidden hidden
Total ajustado del capital contable de Linde plc hidden hidden hidden hidden hidden
Capital invertido hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Adición de arrendamientos operativos capitalizados.

2 Eliminación de impuestos diferidos de activos y pasivos.. Ver detalles »

3 Adición de provisiones para cuentas por cobrar dudosas.

4 Adición de equivalentes de capital al capital total de accionistas de Linde plc.

5 Eliminación del otro resultado integral acumulado.

Componente Descripción La compañia
Capital invertido El capital es una aproximación del valor contable económico de todo el efectivo invertido en actividades comerciales en marcha. El capital invertido de Linde plc aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó ligeramente de 2018 a 2019.

Costo de capital

Linde plc, costo de capital, cálculos

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 21%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesas Costo de capital
Capital contable2 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden = hidden
Deuda3 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 hidden hidden ÷ hidden = hidden hidden × hidden × (1 – 35%) = hidden
Total: hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 US $ en millones

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »


Ratio de dispersión económica

Linde plc, ratio de diferencial económico, cálculo

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia económica1 hidden hidden hidden hidden hidden
Capital invertido2 hidden hidden hidden hidden hidden
Relación calidad
Ratio de dispersión económica3 hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 Capital invertido. Ver detalles »

3 2019 cálculo
Ratio de dispersión económica = 100 × Ganancia económica ÷ Capital invertido
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Relación calidad Descripción La compañia
Ratio de dispersión económica La relación entre el beneficio económico y el capital invertido, también es igual a la diferencia entre el rendimiento del capital invertido (ROIC) y el costo del capital. La relación de dispersión económica de Linde plc se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Ratio de margen de beneficio económico

Linde plc, ratio de margen de beneficio económico, cálculo

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia económica1 hidden hidden hidden hidden hidden
Ventas hidden hidden hidden hidden hidden
Relación calidad
Ratio de margen de beneficio económico2 hidden hidden hidden hidden hidden

Fuente: Linde plc (LIN) | Economic value added (www.stock-analysis-on.net)

1 Ganancia económica. Ver detalles »

2 2019 cálculo
Ratio de margen de beneficio económico = 100 × Ganancia económica ÷ Ventas
= 100 × hidden ÷ hidden = hidden

Relación calidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio económico La relación entre beneficio económico y ventas. Es el margen de beneficio de la compañía que cubre la eficiencia de los ingresos y la gestión de activos. El índice de margen de beneficio económico no está sesgado a favor de los modelos comerciales intensivos en capital, porque cualquier capital agregado es un costo para el índice de margen de beneficio económico. Relación de margen de beneficio económico: Linde plc se deterioró de 2017 a 2018, pero luego mejoró ligeramente de 2018 a 2019.