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Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW)

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Análisis de impuestos a la renta

Alto nivel de dificultad


Ingreso por gastos de impuesto

Lowe’s Cos. Inc., gasto por impuesto a las ganancias, operaciones continuas

US $ en millones

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12 meses terminados 31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Federal
Estado
Actual
Federal
Estado
Diferido
Provisión de impuesto sobre la renta

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Actual Cantidad del gasto por impuesto a las ganancias corriente correspondiente a la renta imponible de operaciones continuas. La corriente de Lowe’s Cos. Inc. disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Diferido Monto del gasto por impuesto diferido correspondiente al ingreso por operaciones continuas. El aplazamiento de Lowe’s Cos. Inc. disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó de 2019 a 2020, superando el nivel de 2018.
Provisión de impuesto sobre la renta Monto del gasto por impuesto a la renta corriente y gasto por impuesto a la renta diferido correspondiente a operaciones continuas. La provisión del impuesto sobre la renta de Lowe’s Cos. Inc. disminuyó de 2018 a 2019, pero luego aumentó ligeramente de 2019 a 2020.

Tasa efectiva de impuesto sobre la renta (EITR)

Lowe’s Cos. Inc., Conciliación de la tasa efectiva del impuesto sobre la renta (TIE)

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31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Tasa de impuesto federal sobre la renta legal
Impuestos estatales sobre la renta, netos del beneficio fiscal federal
Asignación de valoración
Deterioro de buena voluntad
Deterioro de México
Otro, neto
Tasa efectiva de impuestos

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Tasa efectiva de impuestos Porcentaje del gasto corriente del impuesto sobre la renta y del gasto diferido del impuesto sobre la renta correspondiente a las operaciones continuas. La tasa impositiva efectiva de Lowe’s Cos. Inc. disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Componentes de activos y pasivos por impuestos diferidos

Lowe’s Cos. Inc., componentes de impuestos diferidos activos y pasivos

US $ en millones

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31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Autoseguro
Gastos de pago basados en acciones
Alquiler diferido
Pasivos por arrendamiento operativo
Deterioro de México
Deterioro de la inversión.
Pérdidas de capital remanentes
Conversión de moneda extranjera
Pérdidas operativas netas
Otro, neto
Los activos por impuestos diferidos
Asignación de valoración
Activos netos por impuestos diferidos
Activos de arrendamiento operativo
Propiedad
Otro, neto
Pasivos por impuestos diferidos
Impuesto diferido activo neto (pasivo)

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Los activos por impuestos diferidos Importe antes de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a diferencias temporarias deducibles y prórrogas. Los activos por impuestos diferidos de Lowe’s Cos. Inc. aumentaron de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Activos netos por impuestos diferidos Importe después de la asignación de las bonificaciones de valoración de los activos por impuestos diferidos atribuibles a las diferencias temporarias deducibles y los arrastres.
Impuesto diferido activo neto (pasivo) Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y atrasos, sin compensación jurisdiccional. El activo (pasivo) por impuesto diferido neto de Lowe’s Cos. Inc. aumentó de 2018 a 2019, pero luego disminuyó ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Impuestos diferidos activos y pasivos, clasificación

Lowe’s Cos. Inc., impuestos diferidos activos y pasivos, clasificación

US $ en millones

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31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Activos por impuestos diferidos actuales
Activos por impuestos diferidos no corrientes
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La compañia
Activos por impuestos diferidos no corrientes Importe, después de la asignación de las provisiones de valuación y el pasivo por impuestos diferidos, del activo por impuestos diferidos atribuible a diferencias deducibles y traspasos, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente. Los activos por impuestos diferidos no corrientes de Lowe’s Cos. Inc. aumentaron de 2018 a 2019, pero luego disminuyeron ligeramente de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.
Pasivos por impuestos diferidos no corrientes Importe, después del activo por impuestos diferidos, del pasivo por impuestos diferidos atribuible a diferencias imponibles, con compensación jurisdiccional y clasificado como no corriente.

Ajustes a estados financieros: Eliminación de impuestos diferidos

Lowe’s Cos. Inc., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Ajuste a activos corrientes
Activos corrientes (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos corrientes, neto
Activos corrientes (después del ajuste)
Ajuste a activos totales
Activos totales (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos corrientes, neto
Menos: Impuestos diferidos activos no corrientes, neto
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al pasivo total
Pasivos totales (antes del ajuste)
Menos: Pasivos por impuestos diferidos no corrientes, neto
Pasivos totales (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio neto
Capital contable (antes del ajuste)
Menos: Activos por impuestos diferidos netos (pasivos)
Capital contable (después del ajuste)
Ajuste a utilidades netas
Ganancias netas (antes del ajuste)
Más: Gastos por impuestos diferidos
Ganancias netas (después del ajuste)

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)


Lowe’s Cos. Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: Eliminación de impuestos diferidos (resumen)

Lowe’s Cos. Inc., ratios financieros ajustados

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31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Ratio de liquidez actual
Relación de liquidez actual no ajustada
Relación de liquidez actual ajustada
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado
Ratio de margen de beneficio neto ajustado
Índice de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustada del activo total
Índice de rotación ajustado de los activos totales
Ratio de apalancamiento financiero
Ratio de apalancamiento financiero no ajustado
Ratio de apalancamiento financiero ajustado
Retorno sobre el capital contable (ROE)
Rendimiento no ajustado sobre el índice de capital contable
Relación ajustada del rendimiento del capital contable
Ratio de retorno sobre activos (ROA)
Ratio de rendimiento sobre activos no ajustado
Relación ajustada de rendimiento sobre activos

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La compañia
Relación de liquidez actual ajustada Un índice de liquidez calculado como activos corrientes ajustados dividido por pasivos corrientes ajustados. El índice de liquidez actual ajustado de Lowe’s Cos. Inc. se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró ligeramente de 2019 a 2020.
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Lowe’s Cos. Inc. se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró de 2019 a 2020, superando el nivel de 2018.
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Lowe’s Cos. Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Lowe’s Cos. Inc. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. La rentabilidad ajustada del capital contable de Lowe’s Cos. Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Lowe’s Cos. Inc. se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró de 2019 a 2020, superando el nivel de 2018.

Lowe’s Cos. Inc., ratios financieros: reportados vs. ajustados


Relación de liquidez actual ajustada

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos circulantes
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Ratio de liquidez actual1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos corrientes ajustados
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Relación de liquidez actual ajustada2

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 cálculos

1 Ratio de liquidez actual = Activos circulantes ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

2 Relación de liquidez actual ajustada = Activos corrientes ajustados ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

Índice de liquidez Descripción La compañia
Relación de liquidez actual ajustada Un índice de liquidez calculado como activos corrientes ajustados dividido por pasivos corrientes ajustados. El índice de liquidez actual ajustado de Lowe’s Cos. Inc. se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró ligeramente de 2019 a 2020.

Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas
Las ventas netas
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas
Las ventas netas
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 cálculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancias netas ÷ Las ventas netas
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ganancias netas ajustadas ÷ Las ventas netas
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el ingreso total. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Lowe’s Cos. Inc. se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró de 2019 a 2020, superando el nivel de 2018.

Índice de rotación ajustado de los activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Las ventas netas
Los activos totales
Ratio de actividad
Índice de rotación de activos totales1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Las ventas netas
Activos totales ajustados
Ratio de actividad
Índice de rotación ajustado de los activos totales2

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 cálculos

1 Índice de rotación de activos totales = Las ventas netas ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Índice de rotación ajustado de los activos totales = Las ventas netas ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Ratio de actividad Descripción La compañia
Índice de rotación ajustado de los activos totales Un índice de actividad calculado como ingreso total dividido por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Lowe’s Cos. Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.

Ratio de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Accionistas
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital contable ajustado
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 cálculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Accionistas
= ÷ =

2 Ratio de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital contable ajustado
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La compañia
Ratio de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por el patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, a través del uso de la deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que es mayor que un cambio proporcional dado en el ingreso operativo.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Lowe’s Cos. Inc. aumentó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Relación ajustada del rendimiento del capital contable (ROE)

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31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas
Accionistas
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas
Capital contable ajustado
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada del rendimiento del capital contable2

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 cálculos

1 ROE = 100 × Ganancias netas ÷ Accionistas
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada del rendimiento del capital contable = 100 × Ganancias netas ajustadas ÷ Capital contable ajustado
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada del rendimiento del capital contable Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por el patrimonio neto ajustado. La rentabilidad ajustada del capital contable de Lowe’s Cos. Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Relación ajustada de rendimiento sobre activos (ROA)

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31 ene. 2020 1 feb. 2019 2 feb. 2018 3 feb. 2017 29 ene. 2016 30 ene. 2015
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después del ajuste por impuestos diferidos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancias netas ajustadas
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación ajustada de rendimiento sobre activos2

Fuente: Lowe’s Cos. Inc. (NYSE:LOW) | Analysis of income taxes (www.stock-analysis-on.net)

2020 cálculos

1 ROA = 100 × Ganancias netas ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación ajustada de rendimiento sobre activos = 100 × Ganancias netas ajustadas ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La compañia
Relación ajustada de rendimiento sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los activos totales ajustados. La relación ajustada del rendimiento de los activos de Lowe’s Cos. Inc. se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró de 2019 a 2020, superando el nivel de 2018.